Меню

Какие документы предоставлять для подтверждения наличия средств

Что относится к документам, подтверждающим оплату платежа

Любая транзакционная операция, осуществляемая в банке либо ФНС, должна быть подтверждена документально. Доказательством совершения платежа является наличие чека, выписки либо справки, подтверждающей отсутствие задолженности. Каждый вид документа может отличаться от установленного образца, точно так же, как и требования при оплате.

Любой гражданин, оплачивая кредит в кассе либо погашая налог (например, через терминал), получает чек, который является документом, подтверждающим осуществление операции.

В случае возникновения споров, этот документ будет служить доказательством оплаты. К примеру, если человек получает уведомление о задолженности по уплате налога в ФНС, наличие у него на руках подтверждающего чека является доказательством своевременно осуществленного платежа.

Общие сведения

При отсутствии данного рода документа доказать факт оплаты сложнее. Несмотря на то, что в настоящее время повсеместно возможна электронная оплата, в половине спорных случаев, при рассмотрении претензий требуется наличие справок на бумажном носителе.

В соответствии со ст. 861 ГК РФ, у нас в стране существует два вида оплаты: с использованием наличных и безналичный расчет. Между юридическими лицами все расчеты совершаются по безналичной схеме. Что касается физических лиц, в данном случае, государство таких требований не выдвигает.

Для того, чтобы подтвердить оплату (в соответствии со ст.220 НК РФ), можно использовать:

— товарный чек либо кассовый,

— акт о передаче денежных средств,

— другие справки, установленного образца, заверенные печатью.

Подробности

Обязанности клиентов

Финансовые учреждения, осуществляемые выдачу займов, обязывают клиентов вносить денежные средства строго в установленные сроки. Задержки платежей приводит к начислению пеней. Редко, к примеру, если происходит сбой в системе, оплата может задержаться (либо не пройти). В данном случае, плательщик должен доказать факт совершения платежа, чтобы избежать повторной оплаты.

Доказательством факта платежа в кредитных учреждениях считается чек об оплате, ордер либо выписка со счета. При внесении денег на личный счет клиента оператор выдает приходно-кассовый ордер, в котором указаны сведения о плательщике (ФИО), название финансового учреждения, а также дата осуществления операции и внесенная сумма. Внизу на ордере ставятся подтверждающие подписи участников произведенной операции (клиента, кассира и менеджера), чаще всего бланк заверяется печатью организации.

Что такое Выписка

Выпиской называется документ, представляющий собой перечень транзакций по счету плательщика. В выписке может быть указана как одна, также и несколько банковских операций, зафиксированных за определенный период времени (к примеру, за конкретный месяц), сведения владельца (ФИО), наименование организации и номер счета, дата выдачи выписки и сведения об уполномоченном лице. Возможна, также, распечатка электронного документа при осуществлении оплаты в УКО (удаленные каналы обслуживания) — это может быть терминал, онлайн-банкинг, мобильная версия сайта. Чек оформляется при оплате задолженности на счет юридического лица.

В нем указываются реквизиты получателя, название организации, сведения о плательщике, сумма, дата платежа и его назначение. Распечатанный после завершения операции чек является отчетным документом, подтверждающим оплату. Если у клиента нет чека, он может обратиться в банк с просьбой о его восстановлении. В случае совершения операции самим клиентом, например, через терминал либо в онлайн банке, работник финансовой организации может повторно распечатать выписку со счета либо сделать копию чека.

В случае утери документов

…, выполненных на бумажном носителе, срок их восстановления может составлять до 30 суток. Чтобы ускорить поиск операции плательщик должен сказать точную дату и время, кода состоялся платеж, а также реквизиты получателя. Если такой информации нет, то банк может отказать в выдаче повторного документа. Если платеж состоялся более 6 месяцев назад, то необходимо будет запрашивать сведения через архив. Данная услуга выполняется не ранее трех суток. За восстановление справок возможна оплата комиссии.

Налоговые платежи являются обязанностью каждого гражданина России. Ежегодно предусмотрены платежи за имущество, транспорт, землю. Если отсутствует подтверждение совершения платежа, то помимо начисления пеней, это может стать причиной запрещения выезда за пределы страны.

Для ФНС документами, подтверждающими оплату, являются:

— выписка со счета клиента, заверенная подписью уполномоченного лица и печатью,

— другой документ, который доказывает выполнение операции оплаты (например, бланк банка, в котором указано, что погашение задолженности состоялось).

Оплачивая задолженности, плательщик вправе и обязан требовать документ, который подтверждает платеж. Отказать в выдаче чека банк может только в том случае, если клиент требует сразу несколько чеков одновременно. В соответствии с НК РФ финансовые организации могут выдавать справки-оригиналы. Дубликаты выдаются в порядке исключения после оформления письменного заявления клиента об утере чека.

Менеджеры организации могут отказать в выдаче справки за третьих лиц, в случае отсутствия нотариально заверенной доверенности, разрешающей выдачу документов на имя плательщика.

В случае, когда оплата была произведена со счета банковской пластиковой карты

…с применением услуги смс-оповещения, плательщику приходит код подтверждения на его телефон, после этого он вводит сумму и деньги отправляются на указанный счет. Подтверждением платежа, в данном случае, является смс об отправке и проведении операции либо выписка о состоянии счета банковской карты.

В случае подачи иска либо жалобы в Роспотребнадзор

…клиент должен представить подтверждение совершения транзакции. Суду необходимо документальное подтверждение осуществления операции со всеми необходимыми сведениями о плательщике, размере платежа и его дате. Для этого нужно будет предоставить оригинал чека либо ордера. Кроме этого, в финансовой организации можно получить справку, подтверждающую банковскую операцию и заверенную подписью уполномоченного лица и печатью банка. Если оплата производилась онлайн, лучше своевременно распечатать чек и заверить его в отделении, где ведется счет.

Читайте также:  Что такое лингвистические средства выразительности

Ордера хранятся в архиве финансовых организаций в течение 5 лет. ЖКХ могут требовать от клиентов доказательства о платежах в течение 3 лет с момента осуществления платежа. В соответствии с законодательством определен срок хранения доказательных документов, подтверждающих оплату — 5 лет. Плюсом оплаты онлайн считается возможность распечатать чеки в течение 10 и более лет.

Источник



Глава 6. Документы, представляемые для подтверждения источников происхождения собственных средств (имущества) физического лица, их достаточности и для оценки удовлетворительности финансового положения физического лица

Глава 6. Документы, представляемые для подтверждения источников происхождения собственных средств (имущества) физического лица, их достаточности и для оценки удовлетворительности финансового положения физического лица

6.1. Проверка достаточности собственных средств (имущества) физического лица, включая полученные им доходы, и оценка удовлетворительности финансового положения физического лица осуществляются на основании представляемых физическим лицом Сведений и документов, подтверждающих источники происхождения указанных средств (имущества).

6.2. Для подтверждения информации, указанной физическим лицом в Сведениях, в зависимости от заявленных видов доходов (имущества) представляются следующие документы:

справка о доходах физического лица по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, выданная налоговым агентом;

копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с прилагаемыми к ней подтверждающими документами (далее — налоговая декларация), представленной в установленном порядке в налоговый орган, в случаях, определенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и содержащая отметку налогового органа о ее регистрации с указанием даты представления. Налоговая декларация может быть представлена без отметки налогового органа о ее регистрации в случае представления в составе документов для оценки финансового положения: при направлении налоговой декларации по почте — копии квитанции об отправке заказного письма с описью вложения; при передаче налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи — копии квитанции о приеме налоговой декларации, копии протокола входного контроля налоговой декларации и копии подтверждения отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных носителях. В случаях когда период, за который представляются Сведения о доходах, включает налоговый период, за который физическое лицо в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о налогах и сборах представляло налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган, копия этой налоговой декларации должна быть представлена в составе документов для оценки финансового положения (независимо от представления других документов, подтверждающих доходы, полученные физическим лицом). В случае если у физического лица отсутствовала предусмотренная законодательством Российской Федерации о налогах и сборах обязанность представления налоговой декларации в налоговый орган, сведения об этом, составленные физическим лицом самостоятельно, представляются в составе документов для оценки финансового положения;

справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, выданная налоговым органом не ранее чем за 90 дней до даты представления документов (даты оплаты акций (долей) кредитной организации — при проверке правомерности оплаты акций (долей);

копии договоров дарения, купли-продажи, найма, на выполнение работ или оказание услуг, других договоров (если источником собственных средств (имущества) физического лица являются доходы (имущество), полученные (полученное) по данным договорам), документов о праве собственности на имущество, документов о произведенных физическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации (личным законом иностранного физического лица) выплатах, подтверждающих указанные физическим лицом в Сведениях доходы (имущество);

копии иных документов, подтверждающих источники происхождения собственных средств (доходов, имущества) физического лица;

копии документов, подтверждающих расходы физического лица, в том числе на приобретение акций (долей) кредитных организаций, которые в соответствии с настоящим Положением уменьшают его доходы;

сведения о полученных физическим лицом за последний завершенный год и в текущем году кредитах (займах), содержащие данные о кредиторах (займодавцах), суммах кредитов (займов), датах получения и сроках кредитов (займов), целях получения и направлениях фактического использования, а также сведения о погашении (возврате) кредитов (займов) с указанием даты и суммы, составленные физическим лицом;

документы, подтверждающие факт совершения сделки (сделок), направленной (направленных) на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, в том числе оплату (включая дату оплаты) по такой сделке (сделкам), — в случае получения последующего согласия Банка России.

Информация об изменениях:

Пункт 6.3 изменен с 15 августа 2017 г. — Указание Банка России от 27 июня 2017 г. N 4435-У

6.3. Иностранное физическое лицо, которое является учредителем создаваемой путем учреждения кредитной организации или единолично либо в составе группы лиц ходатайствует о получении предварительного согласия или последующего согласия Банка России, в дополнение к документам, указанным в пункте 6.2 настоящего Положения, представляет подтверждение платежеспособности этого лица иностранным банком, имеющим кредитный рейтинг по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств «Эс энд Пи Глобал Рейтингс» («S&P Global Ratings») или «Фитч Рейтингс» («Fitch Ratings») на уровне не ниже «ВВ+» либо «Мудис Инвесторс Сервис» («Moody’s Investors Service») на уровне не ниже «Ва2» или кредитной организацией, зарегистрированной в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеющей кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации, не ниже уровня, установленного решением Совета директоров Банка России, присвоенный хотя бы одним из кредитных рейтинговых агентств, определенных таким решением Совета директоров Банка России из числа внесенных Банком России в реестр кредитных рейтинговых агентств в соответствии с Федеральным законом от 13 июля 2015 года N 222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 29, ст. 4348).

Читайте также:  Парма спрей чистящее средство

6.4. В случае если источником собственных средств (имущества) физического лица являются доходы (имущество), полученные им по договору дарения, то таким физическим лицом наряду с его Сведениями должны представляться Сведения, составленные дарителем в порядке, установленном настоящим Положением.

В случае если физическим лицом доходы (имущество) получены по договору дарения и (или) от выполнения работ (оказания услуг) по иным договорам гражданско-правового характера, заключенным с другими экономическими субъектами (третьими лицами), то представляемые в соответствии с настоящим Положением подтверждающие документы должны:

подтверждать факт полной уплаты физическим лицом налогов, подлежащих уплате с указанных в настоящем пункте доходов, которые отражаются им в главе 2 раздела III Сведений, срок уплаты которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (личным законом иностранного физического лица) наступил (истек);

содержать информацию об источниках происхождения денежных средств (имущества) у дарителя и у указанных третьих лиц, а также при невозможности установления источников происхождения денежных средств на основании этой информации — их контрагентов по экономической деятельности (сделкам). Такая информация предоставляется в объеме, достаточном для идентификации физических и (или) юридических лиц, которым денежные средства (имущество) принадлежали до начала движения денежных средств (имущества), полученных по указанным договорам, а также достаточном для установления источников происхождения у таких физических и (или) юридических лиц денежных средств (имущества), полученных на законных основаниях.

В случае если доходы (имущество), полученные физическим лицом по договору дарения, заключенному с лицом, не являющимся членом его семьи, превышают двадцать миллионов рублей, то в дополнение к указанным в настоящем пункте документам представляются документы, подтверждающие факт полной уплаты дарителем налогов с его доходов, являющихся источником происхождения средств (имущества), переданных физическому лицу по договору дарения, в том числе налога, срок уплаты которого в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (личным законом иностранного физического лица) не наступил (не истек) и обязанность по уплате которого исполнена дарителем досрочно (физическим лицом — резидентом Российской Федерации в соответствии с правом, предоставленным налогоплательщику статьей 45 Налогового кодекса Российской Федерации), либо письменное согласие дарителя на информирование Банком России налогового органа о факте получения дарителем соответствующей суммы дохода.

Если доходы (имущество) получены физическим лицом по договору дарения, заключенному с членом его семьи, то документы, предусмотренные в абзаце пятом настоящего пункта, представляются, в случае если указанные доходы (имущество) превышают пятьдесят миллионов рублей.

6.5. Документы для оценки финансового положения, представляемые иностранным физическим лицом, должны быть составлены на государственном (официальном) языке страны места его нахождения (регистрации), либо на языке, установленном личным законом иностранного физического лица, либо на языке, принятом в деловом обороте, легализованы в порядке, установленном федеральными законами (если иное не предусмотрено международными договорами), с приложением заверенного в установленном порядке перевода указанных документов на русский язык.

Кредитная организация вправе самостоятельно определить в своих внутренних документах требования о необходимости легализации и необходимости нотариального заверения перевода документов, представляемых иностранным физическим лицом, в случаях когда она осуществляет оценку его финансового положения.

6.6. В случае если источником происхождения собственных средств (имущества) физического лица для приобретения акций (долей) кредитной организации и (или) для совершения сделки (сделок), направленной (направленных) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, являются полученные им в установленном законодательством Российской Федерации порядке доходы от осуществления предпринимательской деятельности, представляются следующие документы:

копия документа, подтверждающая государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

копия налоговой декларации, представленной индивидуальным предпринимателем в налоговый орган в отношении доходов, которые указываются в Сведениях о доходах, содержащей отметку налогового органа о ее регистрации с указанием даты представления. Налоговая декларация может быть представлена без отметки налогового органа о ее регистрации в случае представления в составе документов для оценки финансового положения: при направлении налоговой декларации по почте — копии квитанции об отправке заказного письма с описью вложения; при передаче налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи — копии квитанции о приеме налоговой декларации, копии протокола входного контроля налоговой декларации и копии подтверждения отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных носителях;

Читайте также:  Система тропов является средством обеспечения такого качества речи как

справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, выданная налоговым органом не ранее чем за 90 дней до даты представления документов (даты оплаты акций (долей) кредитной организации — при проверке правомерности оплаты акций (долей);

копия книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (при ее наличии);

копии иных документов, подтверждающих источники происхождения собственных средств (доходов, имущества) индивидуального предпринимателя, указанных в Сведениях;

сведения о расходах индивидуального предпринимателя, указанных в абзаце двенадцатом пункта 5.8 настоящего Положения, подтвержденные документами;

сведения и документы, указанные в абзацах четвертом, шестом-девятом пункта 6.2 настоящего Положения.

Достаточность собственных средств (имущества) индивидуального предпринимателя определяется на основании представляемых им Сведений и указанных в настоящем пункте документов в соответствии с порядком, установленным настоящим Положением.

6.7. Вместе с документами, указанными в пунктах 6.2 и 6.6 настоящего Положения, физическим лицом — резидентом Российской Федерации (в том числе супругом или дарителем — в случае представления документов, подтверждающих происхождение доходов у этих лиц) представляется согласие налогоплательщика (плательщика сбора) налоговому органу на разглашение Банку России сведений, составляющих налоговую тайну.

6.8. Период времени, за который представляются Сведения о доходах физического лица и документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (доходов, имущества) физического лица, определяются им самостоятельно.

В случае представления документов для получения последующего согласия Банка России Сведения о доходах физического лица должны указываться за период, предшествующий дате оплаты по сделке (сделкам), направленной (направленным) на приобретение акций (долей) и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации.

В целях подтверждения правомерности оплаты акций (долей) кредитной организации Сведения о доходах физического лица должны указываться за период, предшествующий дате оплаты акций (долей) кредитной организации.

6.9. Объем и перечень доходов (имущества) физического лица определяются им самостоятельно. Физическое лицо может не включать в Сведения данные обо всех имеющихся доходах (имуществе). В этом случае физическое лицо самостоятельно определяет перечень доходов (имущества), данные о которых заявляются, с учетом соблюдения требования к достаточности собственных средств (имущества), установленного настоящим Положением.

6.10. Если оплата акций (долей) кредитной организации предполагается имуществом в неденежной форме, то в составе документов для получения предварительного согласия или последующего согласия Банка России наряду с документами, предусмотренными настоящей главой, представляется документ, подтверждающий право собственности физического лица на имущество в неденежной форме, вносимое в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 15 апреля 2016 г. N 3999-У глава 6 дополнена пунктом 6.11

6.11. Если физическим лицом в результате осуществления мены или конвертации требований кредиторов по субординированным инструментам получено более 10 процентов обыкновенных акций (долей) кредитной организации в случаях, предусмотренных частью шестой статьи 25.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», то такое физическое лицо не позднее 90 календарных дней с даты государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации, связанных с увеличением ее уставного капитала, представляет в кредитную организацию для оценки его финансового положения Сведения с приложением документов, подтверждающих источники происхождения собственных средств (доходов) физического лица, а также справку об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, выданную налоговым органом не ранее чем за 90 дней до даты представления указанных Сведений и документов.

В Сведениях, представляемых таким физическим лицом, отражаются Сведения о доходах и информация по главе 3 раздела III Сведений. При этом раздел II, глава 2 раздела III, раздел IV Сведений не заполняются.

Период времени, за который представляются Сведения о доходах и документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (доходов) указанного физического лица, определяется им самостоятельно с учетом того, что данный период должен предшествовать дате фактического получения денежных средств кредитной организацией — заемщиком по субординированному инструменту от физического лица — кредитора или дате совершения сделки по приобретению прав требования по субординированному инструменту новым кредитором — физическим лицом, получившим указанное право от первоначального кредитора или третьего лица при уступке (переуступке). Информация об обязательствах такого физического лица указывается на дату, предшествующую дате представления Сведений.

Документы, указанные в абзаце первом настоящего пункта, представляются кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) не позднее 10 рабочих дней со дня их поступления в кредитную организацию.

Финансовое положение физического лица, указанного в абзаце первом настоящего пункта, признается удовлетворительным, если размер заявленных им в Сведениях и подтвержденных документами доходов равен сумме его требований по субординированным инструментам, в результате мены или конвертации которых получены акции (доли) кредитной организации, или превышает указанную сумму, а также при отсутствии у такого физического лица задолженности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.

Если финансовое положение физического лица не соответствует требованиям, установленным абзацем пятым настоящего пункта, территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) использует эту информацию в целях осуществления текущего надзора за деятельностью кредитной организации.

Источник