Меню

Чем отличается собственный капитал от собственных средств

Что такое собственный капитал?

Слишком много людей не понимают своего истинного финансового положения. Время от времени они смотрят на свои счета и полагают, что это сумма показывает финансовое положение.

В большинстве случаев это не так. Чтобы понять ваше истинное, полное финансовое положение, вы должны понимать понятия чистой стоимости и ликвидности.

Что такое собственный капитал?

Чистая стоимость — это общая сумма того, что у вас есть и что вы должны. Это выходит далеко за рамки того, сколько денег у вас есть в банке. С финансовой точки зрения, чистая стоимость — это сумма ваших активов и ваших обязательств.

Что такое активы?

Ваши активы — это все, что у вас есть, что имеет материальную ценность. Да, наличные деньги учитываются, но и все ваши основные вещи тоже. Если у вас есть автомобиль или имущество, это активы. Любые акции и облигации, которые у вас есть, тоже учитываются. Как и собрание книг, произведение искусства или доставшаяся по наследству коллекция пионерских значков. При особенно тщательном учете вы, вероятно, даже включили бы мебель из гостиной.

По сути, все, что у вас есть, что можно продать за ничтожную сумму денег, считается активом. Обычно бухгалтеры, как правило, не рассматривают различные объекты личной собственности в качестве активов, поэтому вы вряд ли включите свой телевизор, романы на полке или продукты в своем холодильнике. Все это, технически активы, но, вероятно они будут иметь минимальную ценность, если вы попытаетесь конвертировать их в наличные.

Каковы обязательства?

Ваши обязательства — это определенно любые подлежащие исполнению долги или финансовые обязательства. Обычно это такие категории, как кредитные карты, студенческие ссуды, ипотека, автокредиты или займ.

Стандартная модель для обязательств смотрит только на фактическую задолженность. Это деньги, которые вы взяли и в настоящее время должны или деньги, которые вы должны в настоящее время за оказанные услуги. Например, если вы оплачиваете счет за кабельное телевидение в конце каждого месяца, счет за этот месяц считается частью ваших обязательств, поскольку вы получили услугу (месяц кабельного телевидения), но еще не оплатили ее.

Счет за следующий месяц не будет частью ваших обязательств, так как вы еще не закрыли этот долг.

В результате типичный расчет ответственности не включает арендную плату, которую вы платите за аренду квартиры. Хотя это создает договорное обязательство, в соответствии со стандартными условиями аренды жилого помещения вы должны деньги до получения услуг (то есть вы платите арендную плату за определенный месяц в начале этого месяца). В результате у вас есть обязательства, но технически нет долга.

Расчет собственного капитала

Расчет чистой стоимости — это упражнение, которое подсчитывает все ваши активы, а затем вычитает все ваши обязательства.

Расчет активов

Вы начнете со всех своих денежных средств и подобных им активов. Это включает в себя баланс ваших банковских счетов, стоимость ваших инвестиционных портфелей и т. д. Используйте только текущие значения. Не включайте никаких оценок будущего роста. Ваш собственный капитал — это то, что у вас есть на момент расчета.

Затем возьмите текущую рыночную стоимость для всех ваших основных активов. Это включает в себя любую собственность, которой вы владеете (например, если вы владеете своим домом), свой автомобиль, если у вас есть другие транспортные средства, такие как лодка или мотоцикл, если у вас есть доля в каком-либо бизнесе, ваши пенсионные счета и т. д. Помните, что эти активы могут расти или обесцениваться с течением времени. В частности, транспортные средства обычно стоят намного меньше, чем вы заплатили за них. Для всего, за что вы платите налоги на имущество , правительственная оценка стоимости актива обычно является безопасной оценкой для использования.

Наконец, возьмите стоимость любых других активов, которыми вы владеете. Это будет включать денежную стоимость любых страховых полисов, по которым вы можете получить деньги, любые долги, которые кто-то вам должен, или личную собственность со значительной стоимостью (например, произведения искусства, памятные вещи или редкую коллекцию). Еще раз помните, что цена, которую вы заплатили за что-то, не обязательно является ценой, которую оно стоит. Тот факт, что вы купили телевизор за 30000 рублей, не означает, что он сейчас так же стоит. Вопрос только в том, за сколько вы могли бы его продать.

Значение суммы — это совокупность ваших активов.

Расчет обязательств

Далее перечислите свои обязательства. Вы начнете с ваших непосредственных обязательств. Это любые долги в полном объеме в течение следующего года. Обычно это включает в себя любые счета, которые вы в данный момент должны (например, если вы отдали машину в авто-сарвис, но еще не заплатили), любые неоплаченные налоги и задолженность по кредитам. (Задолженность по кредитной карте считается краткосрочным обязательством, даже если вы можете погасить его в течение определенного периода времени.)

Читайте также:  При боли в суставе какие народные средства

Технически не правильно включать ежемесячные счета за услуги и коммунальные услуги в ваш список обязательств, потому что вы на самом деле не должны эти деньги. Хотя вы можете намереваться тратить 1000 рублей в месяц на мобильную связь, при условии, что вы можете сменить тариф или урезать свое потребление этими услугами в любое время, это не является обязательством с точки зрения бухгалтерского учета.

Далее, учтите все ваши долгосрочные долги. Это те деньги, которые вы должны, и которые должны быть выплачены в течение периода, превышающего год. Обычно это такие долги, как кредит, ипотека и автокредиты.

Вычесть обязательства из активов

Вычтите ваши общие обязательства из ваших общих активов. Это ваш собственный капитал. Это подсчет того, сколько вы будете иметь после того, как полностью заплатите всем своим кредиторам.

Например, допустим, у Гены 150 000 руб. на индивидуальном инвестиционном счете. Ему принадлежит дом, оцененный в 1 900 000 руб, и он должен 100 000 руб по ипотеке, и у нее нет другого долга. Его активы — ИИС и дом — составляют 2 050 000 рублей. Вычтите задолженность по ипотечному кредиту в 100 000 руб, и вы получите чистую стоимость в 1 950 000 рублей.

Вполне возможно, что число будет отрицательным. Это означает, что вы должны больше денег, чем у вас есть сейчас.

Что такое ликвидный капитал?

Ликвидная чистая стоимость — это часть вашей активов, которая хранится в наличных деньгах или которую вы легко можете превратить в наличные. По сути, ваш ликвидный капитал рассчитывается так: «сколько денег вы можете получить быстро, если вам это нужно?»

Практическое правило для ликвидных активов — это « наличные деньги плюс все, что вы можете продать в течение 24 часов». Технически все можно быстро продать. Если вы разместите объявление на авито или юле,

Таким образом, существует два способа расчета ликвидной чистой стоимости.

1. Денежные средства плюс все денежные активы

Согласно этому методу, вы сначала подсчитаете все свои денежные средства. Затем вы включите содержимое каждого инвестиционного портфеля, который вы можете продать относительно быстро. Это включает в себя казначейские ценные бумаги, но вы будете рассчитывать их по текущей стоимости, а не по их стоимости в конце срока. (Казначейские векселя и облигации обычно считаются высоколиквидными, поскольку вы почти всегда можете найти для них готовых покупателей.)

Это быстрый и грязный метод расчета ликвидности, и, как правило, он точный.

2. Денежные средства, все денежные активы и оценка того, что вы можете получить за свои основные неликвидные активы

Неликвидный актив является тот , что вы не можете легко превратить в наличные деньги. Он включает в себя имущество, такое как земля и транспортные средства, потому что процесс продажи этих активов, как правило, довольно сложный и требует времени.

Даже у самого неликвидного актива есть цена, по которой вы можете быстро его переместить, если только вы не заблокированы в соответствии с договором или законом.

Чтобы рассчитать ликвидную чистую стоимость в соответствии с этим процессом, вы должны сначала выполнить приведенный выше расчет: все денежные средства и аналогичные денежные средства. Затем вы должны рассмотреть ваши основные неликвидные активы и оценить, сколько вы могли бы продать их за 24 часа или меньше. Добавьте это к общему количеству, и вы получите приблизительный ликвидный капитал.

Проблема с использованием этого процесса состоит в том, что он приводит к очень умозрительной фигуре. По сути, вы гадаете, что произойдет, если вы попытаетесь начать гаражную распродажу и не можете быть уверены, что ваши цифры верны.

Не забудьте включать обязательства

Одним из ключевых отличий в расчете ликвидной чистой стоимости активов является то, что они обычно не связаны с обязательствами.

Снова, используйте 24-часовое эмпирическое правило с этим расчетом. Если у вас есть деньги, которые должны быть выплачены в течение следующего дня, оцените их в ликвидном собственном капитале. Это повлияет на вашу способность быстро положить деньги в ваши руки. Помимо этого, ликвидный чистый капитал является чистой краткосрочной денежной позицией. Вы не будете включать обязательства.

Почему чистая ценность имеет значение

Понимание вашей чистой стоимости имеет решающее значение для понимания ваших личных финансов по нескольким причинам.

Он говорит вам, если у вас есть отрицательный собственный капитал

Если у вас отрицательная чистая стоимость, то самое главное выяснить, почему. Если ваш собственный капитал ограничен долгосрочными обязательствами, это может быть не так уж плохо. Если он был ограничен обязательствами по добавленной стоимости, такими как инвестиционная собственность или студенческий долг, у вас действительно может быть все в порядке.

Читайте также:  Что представляет собой метрологическая характеристика средства измерений

С другой стороны, если ваш собственный капитал отрицателен из-за краткосрочных обязательств, таких как баланс кредитной карты или неоплаченные счета, это гораздо более серьезная проблема. Что подводит нас ко второму пункту:

Чистая стоимость говорит вам, куда идут ваши деньги

Расчет собственного капитала — это хороший способ получить представление о том, как вы тратите свои деньги и куда вы их вложили. Это может помочь вам понять, тратите ли вы слишком много денег на создание краткосрочных долгов или на вещи, которые не создают ценности. Это также может дать вам хорошее представление о том, сколько ваших денег связано с большими неликвидными активами.

Нет ничего плохого в том, чтобы ваши деньги были вложены, и сейчас работают. Просто будьте уверены, что вы также легко можете получить их назад.

Это поможет вам создать лучший финансовый план

Наконец, понимание вашего собственного капитала помогает вам планировать свое собственное финансовое будущее.

Проще говоря, вы не можете составить план вокруг чего-то, что вы не понимаете. Если вы не знаете, где находятся ваши деньги, сколько вы должны и сколько у вас есть на самом деле, вы не сможете точно спланировать будущее.

Чистая стоимость позволяет вам посмотреть, кому вы должны, что у вас есть и куда идет, и оттуда вы можете планировать свои дальнейшие шаги.

Источник



Собственные средства и капитал

Гатчина

Содержание

1. Собственные ресурсы, понятие, структура, функции. 3

2. Собственные средства (капитал). 4

3. Собственный капитал банка и его структура. 8

4. Функции собственного капитала банка. 10

5. Характеристика отдельных элементов (источников) собственного капитала. 13

6. Расчёт величины собственного капитала банка и его достаточности. 15

7. Список литературы. 19

Собственные ресурсы, понятие, структура, функции

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денежных средств и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны, занятых у других лиц. Отсюда следует,что ресурсы банкапредставляют собой совокупность собственных, привлеченных и заемных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Банк может размещать имеющиеся у него средства, проводить активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах, имеющихся у него свободных ресурсов. Формируются и пополняются банковские ресурсы за счет проведения пассивных операций, которые играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1.первичная эмиссия ценных бумаг;

2.отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3.кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов — заемные и привлеченные ресурсы, т.е. обязательства. Таким образом, структуру банковских ресурсов можно представить в следующем виде:

Банковские ресурсы
Капитал (собственные средства) Обязательства
Привлеченные средства Заемные средства

Собственные средства и капитал

Теория мирового банковского дела различает понятия собственных средств и капитала банка. Первое понятие — наиболее общее, под вторым понимают специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения экономической стабильности банка. Однако в российской практике понятия «собственные средства» и «капитал» тождественны.

Капитал — это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» размер собственного капитала «устанавливается как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли».

Значение собственных средств банка, прежде всего вподдержании устойчивости. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, заработная плата), без которых банк не может начать свою деятельность, создаются необходимые резервы. Собственные ресурсы являются также главным источником вложений в долгосрочные активы. К собственным средствам банков относятся:

§ нераспределенная в течение года прибыль.

Уставный капитал коммерческого банка — это денежное выражение минимально обязательного размера имущества (не менее 300 млн. руб), которым банк должен обладать как юридическое лицо и как хозяйствующая единица, т.е. это тот размер имущества, только при наличии, которого вновь создаваемый банк может быть вообще зарегистрирован в качестве юридического лица и получить первую, простейшую банковскую лицензию и которым банк отвечает перед своими кредиторами, в конечном счете (т.е. если для выполнения своих обязательств, для оплаты долгов у банка не останется иных средств).

Уставный капитал банка — основа его ресурсов — складывается из взносов юридических и физических лиц — участников (акционеров или пайщиков) банка. Уставный капитал банка (как непосредственно, так и в составе его собственного капитала) выполняет ряд весьма важных функций:

Читайте также:  Дозатор для моющего средства fissman

§ на начальном этапе работы банка он выступает в роли стартовых средств, необходимых для первоочередных расходов;

§ в период роста банк нуждается в дополнительном капитале для создания новых мощностей, и с этой целью банки зачастую прибегают, в частности, к привлечению новых участников — акционеров или пайщиков, т.е. к увеличению своего уставного капитала;

§ капитал является регулятором деятельности банка, в том числе ограничителем неоправданно быстрого роста его операций и соответствующих рисков. Органы надзора, выдвигая определенные требования к банкам в части капитала, тем самым задают нормы экономического поведения, призванные оберегать банки от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков;

§ наличие солидного капитала создает и укрепляет доверие клиентов к банку. Впрочем, эту функцию нельзя воспринимать прямолинейно;

§ капитал играет роль амортизатора, гасящего ущерб от текущих убытков, что позволяет банку продолжать операции даже в случае относительно крупных непредвиденных потерь или чрезвычайных расходов. Хотя у банка для финансирования подобных затрат должны быть резервные фонды, при неблагоприятных обстоятельствах (например, при массовых неплатежах клиентов) потери могут возрасти настолько, что для погашения убытков приходится использовать часть уставного капитала. Именно он служит своего рода последним буфером, поглощающим текущие убытки до разрешения руководством банка назревших проблем.

Резервный фонд коммерческого банка предназначен для возмещения убытков по активным операциям и в случае недостаточности полученной прибыли служит источником выплаты процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли. Минимальный размер фонда от уровня уставного капитала устанавливается Центральным банком РФ. Вместе с тем коммерческий банк самостоятельно определяет уровень предельного размера резервного фонда, что фиксируется в уставе банка. Этот размер может составлять от 25 до 100% уставного капитала. При достижении установленного уровня сформированный резервный фонд перечисляется в уставный капитал (капитализируется), и его начисление начинается заново.

Наряду с резервным фондом в коммерческом банке создаются прочие фонды (для производственного и социального развития самого банка): фонд специального назначения, фонд накопления и др. Данные фонды аналогично резервному, как правило, формируются за счет прибыли банка. Порядок образования фондов и их использование определяются кредитной организацией в положениях о фондах, а также нормативными документами Центрального банка РФ.

Страховые резервы являются особой составной частью капитала банка. Страховые резервы образуются при совершении конкретных активных операций. К ним в первую очередь относятся резервы, создаваемые под возможные потери по ссудам и по учету векселей, резервы под возможное обесценивание ценных бумаг, приобретенных банком, а также резерв на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами. Назначение этих резервов — нивелировать негативные последствия фактического снижения рыночной стоимости различных активов. Формируются резервы за счет прибыли банка в обязательном порядке, предписываемом Центральным банком РФ.

Добавочный капитал банка включает в себя следующие три компонента:

§ прирост стоимости имущества при переоценке. Порядок переоценки определяется отдельными нормативными документами Центрального банка РФ, издаваемыми по этому вопросу;

§ эмиссионный доход (только для акционеров кредитных организаций), представляющий собой доход, полученный в период эмиссии при реализации акций по цене, превышающей номинальную стоимость акций, как разница между стоимостью (ценой) размещения и их номинальной стоимостью;

§ имущество, безвозмездно полученное в собственность от организаций и физических лиц.

Нераспределенная прибыль также относится к собственным средствам банка, поскольку в условиях рыночной экономики принципы деятельности коммерческих банков предполагают самостоятельное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов, дивидендов и отчислений в резервный капитал.

Совокупный банковский капитал корректируется на величину, получаемую в результате переоценки средств в иностранной валюте, ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), драгоценных металлов, а также на величину полученного (уплаченного) накопленного купонного дохода.

Контролируя деятельность коммерческих банков, ЦБ РФ устанавливает нормативы достаточности капитала коммерческих банков. Этот показатель определяется допустимым размером уставного капитала банка и предельным соотношением всего его капитала и суммы активов с учетом оценки риска.

Наряду с абсолютным значением размера банковского капитала (а также уставного капитала) ЦБ РФ вводятся относительные нормативы, в соответствии с которыми устанавливается зависимость между размером собственных средств и объемами различных видов банковских операций. Данные соотношения также определены в Инструкции ЦБ РФ № 1.

Собственные средства служат для банка источником развития его материальной базы; они используются для приобретения зданий, необходимых машин, оборудования, вычислительной техники и т.п.

В структуре пассивов банка доля собственного капитала незначительна. Однако он должен быть достаточным для выполнения принятых банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов, предупреждения банкротства банка.

Источник